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证券法第153条(证券登记结算机构文件资料保存的义务)条文内容及释义

2024-12-07 09:08 admin
本文介绍证券法第153条(证券登记结算机构文件资料保存的义务)条文内容及释义,内容来源于最高人民法院数字图书馆。
 
证券法
 

证券法第153条条文内容

 
第一百五十三条 证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料。其保存期限不得少于二十年。
 

证券法第153条条文释义

 
一、本条主旨
 
  本条是关于证券登记结算机构文件资料保存的义务的规定。
 
二、条文演变
 
  2019年《证券法》修订,本条未作修改。
 
三、条文解读
 
  证券登记结算机构为证券交易提供登记过户、存管、结算服务而形成的清算交收、登记过户记录等原始凭证,以及会计账簿、财务会计报告等文件和资料,是记录和反映证券登记、存管、结算、过户业务活动的重要史料和证据。通过这些文件和资料,可以了解证券登记结算机构每项业务活动的真实情况,是检查证券登记结算机构是否遵守客户委托和法律、行政法规及登记结算规则的书面证明,其中有些文件和资料作为证券交易活动的权利证明,也是证券监督管理机构查处证券违法行为的重要线索和凭据。正是由于证券登记、存管、结算过程中形成的原始凭证及有关文件和资料的重要性,因此,证券登记结算机构有责任妥善保存。本条还规定,重要的原始凭证及有关文件和资料的保存期限不得少于20年,这是从法律上限定重要的原始凭证及有关文件和资料最短的保存期限。关于确定重要原始凭证及有关文件和资料的标准,由国务院证券监督管理机构具体加以规定并对此加以监督管理。
 
适用指引
 
  证券登记结算机构承担着证券登记、存管、证券交易的清算交收等重要职能,是资本市场最重要的基础设施。证券登记结算机构与结算参与人之间,通过委托合同、托管合同等法律文件形成民事法律关系。证券交易的原始记录与凭证是证券登记、结算活动的依据,也是当事人证券权益的合法证明。证券登记、存管、托管和结算的原始凭证既是证券登记结算机构、证券发行人和证券持有人维护自身合法权益的重要依据,也是民事诉讼、刑事诉讼的重要证据;既是解决证券登记结算机构与证券发行人、证券持有人之间因证券登记、存管、托管与结算引起的各类纠纷的重要证据,也是证券监督管理部门以及其他依法行使职能部门在行使证券监管或者行使职能的重要证据。因此,法律要求证券登记结算机构具有妥善保管证券登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料的义务。
  证券登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料的保存期限不得少于20年,是民法上的最长诉讼时效。一般来说,如果超过20年,当事人的民事权利就不再受法律保护。特殊情况,由当事人提出申请,人民法院裁量。《民法典》第188条规定:“向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的,依照其规定。诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的,依照其规定。但是,自权利受到损害之日起超过二十年的,人民法院不予保护,有特殊情况的,人民法院可以根据权利人的申请决定延长。”
 
 
 

标签: 证券法 证券登记 结算机构 文件资料
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