国家鼓励发展商业健康保险、与医疗保障有关的慈善捐赠、医疗互助等，满足多样化健康保障需求。这是多层次医疗保障体系（第八条）中“市场与社会保障层”的鼓励性条款：在基本医保之外，用市场和社会力量满足更高、更多样的保障需求。
《中华人民共和国医疗保障法》（2026年8月28日通过，自2027年1月1日起施行）第十八条：
国家鼓励发展商业健康保险、与医疗保障有关的慈善捐赠、医疗互助等，满足多样化健康保障需求。
用三句话概括本条：
本条表明国家在基本医保之外给市场与社会保障“留位子、给支持”，三类补充保障各有定位。
1. 商业健康保险：由保险公司经营的医疗保险、疾病保险等，保障范围和待遇由保险合同约定，是基本医保之外的“可选项”，满足更高层次或特定风险保障需求。
2. 与医疗保障有关的慈善捐赠：企业、个人、慈善组织对困难患者的定向捐助、慈善救助，由慈善组织依法运作（依第五十四条适用《中华人民共和国慈善法》等规定），是社会保障的补充力量。
3. 医疗互助：工会职工医疗互助、行业互助等，成员共同出资、共担风险，是群众性互助保障形式。
基本医保保基本，无法覆盖全部需求：目录外费用、高额自费项目、差异化服务需求等，需要补充保障承接。鼓励补充保障，既减轻个人大病负担，也缓解基本医保基金压力，同时满足人民群众多层次、个性化的健康保障需要（结合第三条“多层次”原则）。
商业健康保险、慈善捐赠、医疗互助等依照有关法律、法规规定执行（第五十四条）：商业健康保险受保险法及金融监管规定约束，慈善捐赠受慈善法规约束，互助按有关规定运行。补充保障不替代基本医保，也不得借补充保障之名从事违法违规活动。
误区一：“买了商业健康保险，基本医保就可以不缴”——纠正：基本医保是法定主体保障（第八条、第十条、第十一条），商业健康保险是补充，两者互补而非替代。
误区二：“医疗互助就是公益，没有风险”——纠正：互助计划的性质、资金管理、兑付规则各不相同，参加前应了解清楚，谨防打着“互助”旗号的骗局。
误区三：“慈善捐赠只能靠大企业”——纠正：个人小额捐赠、慈善组织募捐都是慈善捐赠的组成部分（第五十四条衔接慈善法），量力而行即可。
实务提醒一：购买商业健康保险看清保险条款（保障范围、免赔额、等待期、除外责任），如实进行健康告知。
实务提醒二：参与互助计划关注其合规性与持续性，重要决策以正式合同或章程为准。
Q：商业健康保险和基本医保能同时报销吗？回答：可以，但报销总额一般不超过实际医疗费用，具体按保险合同约定与基本医保结算规则衔接。
Q：工会职工医疗互助怎么参加？回答：一般由单位工会组织参加，缴费、待遇按互助章程执行，具体咨询所在单位工会。
Q：慈善捐赠能抵税吗？回答：符合规定的公益性捐赠可按税法规定享受税收优惠，具体以税务部门规定为准（第五十四条衔接有关法律法规）。
第十八条鼓励商业健康保险、慈善捐赠、医疗互助发展，满足多样化保障需求；三类补充保障与基本医保互补，并依各自领域法律法规运行（第五十四条）。理解本条，就知道医保之外还有哪些可选的保障工具。
免责声明：本文仅供普法学习参考，不构成任何法律意见。法律条文请以全国人大网、政府官网发布的现行有效官方文本为准。
| 序号 | 法律名称 | 版本 | 条款号 |
|---|---|---|---|
| 1 | 中华人民共和国医疗保障法 | 2026年通过（2027年1月1日施行） | 第18条 |
| 2 | 中华人民共和国医疗保障法 | 2026年通过（2027年1月1日施行） | 第8条、第54条 |