商业健康保险、与医疗保障有关的慈善捐赠、医疗互助等，依照有关法律、法规规定执行。基本医疗保险保基本，商业健康保险、慈善捐赠、医疗互助等作为补充保障，共同织密多层次医疗保障网。
《中华人民共和国医疗保障法》（2026年8月28日通过，自2027年1月1日起施行）第五十四条：
商业健康保险、与医疗保障有关的慈善捐赠、医疗互助等依照有关法律、法规规定执行。
用三句话概括本条：
本条是衔接条款：基本医保保基本，补充保障满足多样化需求，具体规则交由专门法律、法规调整。
商业健康保险由商业保险公司经营，包括百万医疗险、重疾险、惠民保等产品，参保人自愿投保，在基本医保报销之外按保险合同再获得一层赔付，重点解决目录外费用、大病高额费用和收入损失补偿。它与基本医保并不冲突：基本医保是法定、普惠的基础保障，商业健康保险是市场化的自愿补充（结合第八条多层次全民医疗保障体系）。投保时注意健康告知、免赔额、赔付比例等合同条款，避免理赔纠纷。
与医疗保障有关的慈善捐赠，指社会力量通过慈善组织向医疗救助、大病救助等方向捐赠资金或物资，用于资助困难患者；医疗互助包括职工互助保障、城乡居民大病互助以及经规范运作的互联网互助平台等形式。慈善捐赠依照《中华人民共和国慈善法》等法律、法规执行，医疗互助依照相关管理规定运行（第五十四条）。参与时选择依法登记、公开透明的组织或平台，认准官方渠道，防范打着“互助”“救助”旗号的非法集资和骗局。
本条为补充保障留下衔接空间：基本医疗保险（职工医保、居民医保）解决普遍性医疗费用，商业健康保险、慈善捐赠、医疗互助等为有更高保障需求或面临大病困境的人群提供额外帮助（结合第三条、第八条）。参保人可优先保证基本医保不断保，再根据自身情况补充商业保险或参与合规互助，形成“基本医保+补充保障”的组合防线。
误区一：“买了商业健康保险就不用参加基本医保了”——纠正：基本医保是法定参保义务、普惠兜底（第四条），商业健康保险是自愿补充，二者替代不了。
误区二：“网络互助就是保险”——纠正：互助平台不是保险公司，保障依赖会员分摊与规则，受平台存续和规则调整影响（第五十四条），不能等同于保险监管。
误区三：“慈善捐赠只有大企业才能做”——纠正：个人、企业都可以通过慈善组织定向捐赠，依法享受税收优惠，用于医疗救助等领域（第五十四条）。
实务提醒一：优先参加基本医保，再按需补充商业健康保险，投保前看清条款。
实务提醒二：参与医疗互助、网络筹款要核实平台资质和真实性，谨防骗捐、非法集资。
Q：商业健康保险和基本医保能同时报销吗？回答：能。基本医保先行报销，商业健康保险按合同约定在医保报销基础上补充赔付（结合第五十四条、第八条），具体以合同和当地政策为准。
Q：医疗互助平台靠谱吗？回答：医疗互助依有关规定运行（第五十四条），要选择依法登记、公开透明的平台，警惕以互助为名的骗局。
Q：慈善捐赠用于医疗能抵税吗？回答：通过依法登记的慈善组织进行公益性捐赠，可按国家税收规定享受税前扣除，具体以税务规定为准。
第五十四条明确商业健康保险、慈善捐赠、医疗互助等补充保障依照有关法律、法规执行：基本医保保基本，补充保障满足多样化需求，各归其位、共同织密多层次医疗保障网。参保人优先参保基本医保，再按需补充，是稳妥的保障安排。
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| 序号 | 法律名称 | 版本 | 条款号 |
|---|---|---|---|
| 1 | 中华人民共和国医疗保障法 | 2026年通过（2027年1月1日施行） | 第54条 |
| 2 | 中华人民共和国医疗保障法 | 2026年通过（2027年1月1日施行） | 第3条、第8条 |