作者：冯律师，广东法丞律师事务所
债权人能否摸清债务人的基本底细，缩窄信息不对称的空间，在很大程度上会左右债权人决定采取何种合适的处置措施。
本文介绍一些尽调环节（精简版），指引债权人往哪些方面着力即可以大致调查到（企业类）债务人的历史沿革、现状、资产、负债、关联人等基本情况，是不良资产行业的基本技能之一。
一、审阅债权档案
1、审阅贷款资料，收集如下信息：
（1）申请贷款的原因；
（2）贷款的投向（用途）；
（3）借款人之前的经营状况；
（4）贷款所投资的项目名称；
（5）贷款形成不良的原因；
（6）贷款银行的追收过程；
（7）还款措施和还款意愿；
（8）还款记录；
（9）财产线索（固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等）；
（10）关联企业（人）或分支机构。
2、审阅主体资料，收集如下信息：
（1）主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成（开办单位）及股权比例、上级（主管）单位、实际控制人（身份信息）；
（2）历史名称变更、公章样式演变等。
3、审阅财务资料，收集如下信息：
（1）股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；
（2）验资账户；
（3）财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收入）。
4、审阅其他资料，收集如下信息：
（1）债务人有否恶意处分财产、抵押物或恶意减损其价值，或对其主要财产、抵押物设置处置障碍的行为；
（2）债务人之前提供的借贷、担保或财务资料是否存在重大虚假；
（3）有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均不予确认原借贷债务的情形；
（4）债务人有否逃避、拒签债权人的催收资料；
（5）债务人有否通过非正常关联交易抽逃资金、转移利润、转移资产；
（6）债务人的股东或/及法定代表人有不正常变更情形。
二、查阅工商档案
1、审阅设立材料，收集如下信息：
（1）债务人的主体资格、股权构成、法定代表人及高管人员等基础信息；
（2）债务人的出资数额、方式以及出资是否到位等信息；
（3）债务人用于注册的场地的权属情况、使用性质；
（4）其他例如资金来源证明、银行账户、实物出资明细等信息；
（5）经营范围是否有场地（物业）出租等。
2、审阅年检资料，收集如下信息：
（1）财务报表的数据；
（2）财务人员名称及变化；
（3）分支机构信息；
（4）关联债务人信息；
（5）应收债权、对外投资项目、银行账户等财产线索。
3、审阅变动资料，收集如下信息：
（1）名称、地址、人员、经营范围变更；
（2）注册资本变动信息；
（3）股权变动信息；
（4）权益变动信息，如承包、租赁、挂靠、重组、改制等。
4、审阅歇业资料，收集如下信息：
（1）歇业或吊销营业执照的时间和原因；
（2）有否承担债权债务的主体；
（3）注销手续是否齐全、合法，有否承责声明；
（4）有否无偿接收、调拨债务人财产的情形；
（5）债务人解散后有否恶意行为。
5、审阅整个档案及结合其他证据，判断债务人有否存在：
（1）人格混同嫌疑；
（2）股东或老板有否滥用权利损害债权人利益的嫌疑。
三、查找关联企业（人）
1、查找包括股东关联、同一控制人关联、财产关联等三种类型的关联企业（人），具体有上下级公司、相互交叉持股的公司、分支机构、同一控制人的公司等。
关联企业（人）的表面特征，包括：
（1）相互担保；
（2）（现在或以往的）办公地址相同或相邻；
（3）同一办公电话或联系电话；
（4）法定代表人及高管人员相同或有交叉任职；
（5）股东有交叉；
（6）同一控制人（股东、上级主管部门）；
（7）同一行业系统；
（8）多宗诉讼案件或事务都由同一人担任代理人；
（9）与（私企）法定代表人存在亲属或密切关系，如配偶、父子、父女、情人、秘书、司机等持有股权或担任高管。
可以通过审阅信贷档案、查询工商档案、搜索数据库、委托有偿服务、互联网搜索、付费网站查询、实地查看等方式方法，获得关联企业（人）的名称。
2、通过调查债务人的关联企业（人），可以收集如下信息：
（1）债务人的企业性质及背景；
（2）债务人对外投资企业及享有的权益；
（3）债务人及其关联企业（人）的财产线索（如实物、应收债权等）；
（4）债务人与其关联企业（人）之间是否有人格混同嫌疑或股东滥用控制权损害债权人利益的情形。
四、走访现场
1、债务人不在原址经营
（1）要记录目前使用者的名称，询问该债务人的办公地址以及询问使用者与该债务人的关系；
（2）现场全貌拍照或录像。
如果上述地址并非债务人在使用，可能存在租赁、占用、借用等情形的，则：
（1）到工商局查询目前使用者的档案，查阅其场地手续（往往有消防验收证明、场地手续证明、租赁合同等材料）及章程（是否为关联债务人），重点查清是否存在物业买卖、租赁、借用、占用、无偿接收、恶意转让等情形；
（2）有准确地址或权属证号的，可以试试按债务人名称+地址/证号到房管局查询房地产登记情况；
（3）查看相关工商档案时，有时会发现该地址的产权人（或出租人）也是另案的债务人，如此或可拓展另案案源。
（注：上述就是作者平素强调的“悟性”之一；正所谓无心插柳柳成荫）。
2、债务人仍在原址经营
（1）现场全貌拍照或录像；
（2）如债务人仍在经营的，记录经营是否景气，办公人员有多少；
（3）是否存在一个地址多个债务人在经营；如果是，则记录其他挂牌债务人的名称及询问其与该债务人的关系；
（4）如果债务人已停业，询问停业时间及原因；
（5）周围环境、商业氛围、交通、人流等。
3、如条件允许，可通过灵活方式继续核查债务人以下情况：
1）经营情况：
（1）债务人是否正常经营；如是则经营什么业务；近年经营情况及盈利情况；
（2）债务人的设备或部分物业是否出租给第三人经营；如有，则了解租期、租金标准、何人收取租金及收取方式；
（3）债务人有否承包给第三人经营；如有，则了解期限、承包金标准、何人收取承包金及收取方式；
（4）债务人有否重组、改制；
（5）债务人对未来发展有何打算。
2）员工情况：
（1）债务人员工人数，在岗人数，离、退休人数；
（2）员工是否已经安置好；如未，有否安置方案；
（3）有无拖欠员工的集资款；
（4）有无拖欠员工的社保费用；
（5）有无拖欠员工的工资和经济补偿金。
3）资产负债情况：
（1）大致的负债情况；
（2）大致的资产情况；
（3）大致的诉讼（被追债）情况。
4）还款意愿：债务人及其上级部门对偿还债务的态度及意愿。
五、调查诉讼情况
（一）在法院网站查询
1、在中国裁判文书网上查询。
2、在债务人所在地法院官网的“司法公开”栏目查询。
（二）在法律类或征信类网站上查询
在无讼案例等法律类网站或启信宝等征信类网站上查询。
六、调查债务情况
（一）在数据库查询
借助一些征信公司或拥有大数据的公司（最好是自己也有数据库），查明债务人的债务情况。
（二）在法院网站上查询
1、在“中国执行信息公开网”查询。
2、在债务人所在地法院“执行公开”栏目上查询。
（三）在几大AMC的官网上查询
（四）通过关系查询
1、商请债务人所在地法院的关系人帮忙查询。
2、商请债务人所在地银行、AMC的关系人帮忙查询。
（五）欠税情况
在债务人所在地税务局的官网上查询其有无欠税信息。
（六）归纳
1、查明债务人的欠债情况，包括：
（1）债权人名称、金额；
（2）有否抵押物、查封物；
（3）诉讼或执行的进展等。
2、查明债务人的欠债性质：
(1)如属自身之债，是金融借贷、民间借贷产生的债务，还是因合同纠纷、侵权纠纷形成的债务；
（2）如属担保之债，则查明该笔债务借款人大致的资信情况及该笔债务是否已履行（如已代为履行则研究代位追偿的可能）；
（3）对民间借贷，尝试了解有否虚假诉讼的嫌疑。
七、利用人脉获取信息
本文只列出相关部门的名单（当然不至于每个部门都要涉及）。至于如何获取及获取何种信息，请投资者及律师自行领悟及发挥。
这些部门包括：税务局、金融机构、社会保障局、外汇管理局、海关、公安、法院、证券交易所、发改委、规划局、建委、国土、房管、测绘、车管、消防、租赁管理中心、租赁中介、行业协会、商会、管理处、供电局、自来水公司、环保局、电信局、审计（会计）师事务所、评估行、拍卖行、电视台、网络公司、私家侦探等等。
八、在互联网查找信息
（一）在互联网上搜索
分别在几大搜索引擎搜索涉及债务人的信息。
（二）在政府网站上搜索
分别到债务人所在地相关政府部门的官网（国土、房管、规划、建委、税局、环保等）上查询债务人的信息。
九、综合核查情况
调查以下信息，并不属于入门级的技能，需要从业人员具一定的人脉、悟性、灵性、工作积极性才能胜任（注：其实具备合格水平者很少）。
从业人员应结合本文第一至第八条的调查内容，综合了解及核查以下情况。
（一）了解债务人的背景
（1）是否属于特殊企业（军队、残联、福利事业、教育、医疗等）；（2）各股东（含开办单位）和老板及其各自的近亲属名称、背景、靠山、关联人、关联债务人；（3）是否涉及政府、村镇、军队、国安、黑恶势力等；（4）老板在社会上的身份、地位、职务、名气，他人对其人品及诚信的评价等；（5）老板的近亲属及其关联债务人的实力等；（6）老板会赏脸、巴结、甚至惧怕的人士。
（二）了解借款人与担保人之间的关系
（1）是否一套人马两个牌子；
（2）是否亲属或关联企业；
（3）是否生意伙伴；
（4）是否互贷互保；
（5）当前的关系，是否亲近、疏远甚至翻脸；
（6）是否以欺骗方式取得担保；
（7）了解担保人对解决该笔债务的态度（消极还是紧迫）。
（三）了解债务人的还债意愿和对抗程度
（1）是否向原债权人提出过或打探过还债或回购债权或债务重组的意愿；
（2）是否因逃债而声名狼藉；
（3）是否属资深债务人；
（4）是否曾公开声称对抗执行。
（四）了解与债务人相关的单位（人员）
以下这些单位或人士，可能在提供财产线索或与投资者合作处置债权等方面有所帮助，尽量与之联系套取有用信息：
1、与资产包有关的人士
（1）放贷银行的主管、信贷员；
（2）资产包的项目经理；
（3）资产包的尽调律师、评估师；
（4）对该资产包或包内个别项目（抵押物）有兴趣的投资者。
2、与债务人有关联的人士
（1）曾介入过债务人的资产评估、审计、交易的人员；
（2）债务人的竞争对手、仇人、辞退的员工；
（3）诉讼案件中债务人的诉讼对抗人及其代理人等。
（五）收集债务人其他信息
（1）反映债务人经营现状、偿债能力的信息；
（2）债务人及其老板、主要股东是否涉及重大民事案件、刑事案件、贪腐案件或被要求协助调查，或被其他债权人起诉，或死亡、失踪、失联；
（3）债务人的老板、主要股东的近况；
（4）涉及债务人的资产处置会否受到第三人、地方政府、黑恶势力等外部干预；
（5）在贷款过程中相关企业或人员有否违法行为或把柄（如诈骗、骗贷、伪造文书、伪造印章等）；
（6）有否对抗债权人、否认（担保）债务、逃废债务的行为。
